近日，中國財政部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于調(diào)整光伏等產(chǎn)品出口退稅政策的公告》（2026年第2號），為光伏行業(yè)投下一枚重磅“深水炸彈”。

政策明確：

自2026年4月1日起，全面取消光伏等產(chǎn)品增值稅出口退稅，光伏電池退稅率自2026年4月1日起由9%降至6%，2027年1月1日起電池退稅同樣歸零。

這一系列調(diào)整，意味著實施多年的光伏出口財政補貼正式退出歷史舞臺，中國光伏產(chǎn)業(yè)正式進入“無退稅時代”。

這一變化不僅是稅收政策調(diào)整，更被業(yè)內(nèi)視為新一輪行業(yè)格局重構(gòu)的開端。

一、為何要取消退稅？核心是“反內(nèi)卷”

近年來，光伏行業(yè)一直深陷低價競爭泥潭。盡管國家多次提出要治理行業(yè)內(nèi)卷，但效果始終有限。

自2025年以來，工業(yè)和信息化部等多部門持續(xù)出臺政策，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，目標(biāo)非常明確：

遏制無序價格競爭，推動行業(yè)回歸理性發(fā)展。但現(xiàn)實卻是，光伏行業(yè)的價格戰(zhàn)不僅沒有消失，反而從國內(nèi)延伸至海外市場。

行業(yè)調(diào)研顯示，一些企業(yè)在海外項目談判中，將原本屬于企業(yè)利潤的出口退稅直接折算為降價空間，用于爭奪訂單。這種做法等于把國家給予企業(yè)的稅收減負，轉(zhuǎn)化為對海外買家的“隱性補貼”。

對此，中國光伏行業(yè)協(xié)會曾公開指出：

部分企業(yè)將退稅直接用于壓低報價，導(dǎo)致行業(yè)利潤持續(xù)被壓縮這種行為帶來的后果十分明顯：

• 企業(yè)利潤被嚴(yán)重稀釋
• 全球價格戰(zhàn)愈演愈烈
• 貿(mào)易摩擦風(fēng)險上升
• 行業(yè)整體陷入“越賣越虧”

在產(chǎn)能過剩的大背景下，退稅反而加劇了惡性競爭。因此，取消退稅被視為治理低價競爭的關(guān)鍵一步。

二、供需失衡下的必然選擇

從產(chǎn)業(yè)基本面看，光伏行業(yè)目前仍存在明顯的供大于求。

數(shù)據(jù)顯示：

• 國內(nèi)多晶硅合規(guī)產(chǎn)能約240萬噸
• 全球合理需求約150萬噸
• 光伏全產(chǎn)業(yè)鏈名義產(chǎn)能超1100GW
• 2026年全球新增裝機預(yù)計約500GW
• 供需錯配意味著：

如果繼續(xù)依賴退稅支撐出口，價格戰(zhàn)將永無止境部分企業(yè)甚至依靠退稅維持現(xiàn)金流，通過超低報價搶訂單，進一步壓低行業(yè)整體利潤。

因此，從政策角度看，取消退稅不僅是財政調(diào)整，更是推動行業(yè)健康發(fā)展的結(jié)構(gòu)性舉措。

簡單來說：要想結(jié)束惡性競爭，必須先切斷低價補貼來源。

三、政策落地后的短期沖擊

新政實施后，最直接的影響就是出口成本上升。

行業(yè)測算顯示：

• 單塊組件出口利潤將明顯減少
• 二三線企業(yè)利潤空間被進一步壓縮
• 低毛利企業(yè)面臨巨大生存壓力

對于本就利潤微薄的代工廠和中小企業(yè)來說，沖擊尤為明顯。

與此同時，由于退稅取消設(shè)定明確時間節(jié)點，市場已經(jīng)出現(xiàn)“搶出口”現(xiàn)象：

• 海外客戶要求3月底前發(fā)貨
• 工廠加班趕工
• 一季度訂單集中釋放

這種集中出貨雖能短期拉動出口數(shù)據(jù)，但也會透支后續(xù)需求，導(dǎo)致階段性市場波動。

四、行業(yè)格局將加速分化

從長期來看，退稅取消更像是一場“壓力測試”，將迅速拉開企業(yè)之間的差距。

具備技術(shù)、成本和品牌優(yōu)勢的頭部企業(yè)，將迎來新的擴張機會。

反之，依賴低價競爭、缺乏技術(shù)優(yōu)勢的中小企業(yè)，則可能面臨：

• 利潤歸零
• 訂單減少
• 被迫退出市場

隨著行業(yè)進入理性競爭階段，“強者更強、弱者出清”的趨勢將更加明顯。

五、出海邏輯徹底改變

退稅取消還將深刻改變中國光伏企業(yè)的全球戰(zhàn)略。

過去：

低成本制造 + 退稅優(yōu)勢 = 出口競爭力

未來：

本地化生產(chǎn) + 技術(shù)品牌 = 核心競爭力

在歐美貿(mào)易政策持續(xù)收緊背景下，海外建廠正從“可選項”變?yōu)椤氨剡x項”。
只有實現(xiàn)本地化生產(chǎn)，企業(yè)才能有效規(guī)避關(guān)稅與貿(mào)易壁壘。

六、一個時代結(jié)束，新的周期開始

光伏出口退稅的退出，標(biāo)志著依靠政策紅利和低價擴張的時代正式結(jié)束。

未來行業(yè)競爭將不再只是價格比拼，而是綜合實力的較量：

• 技術(shù)創(chuàng)新能力
• 成本控制水平
• 全球化布局
• 品牌與服務(wù)

可以預(yù)見，未來幾年光伏行業(yè)將進入深度調(diào)整期。
而能夠穿越周期的企業(yè)，必然是那些擁有核心競爭力與全球戰(zhàn)略的公司。

對于整個行業(yè)而言，這場政策變革既是挑戰(zhàn)，更是邁向高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵一步。